关于双柏县2022年财政预算调整方案（草案）的报告

关于双柏县2022年财政预算调整方案（草案）的报告

—2022年12月28日在县第十八届人大常委会第七次会议上

双柏县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府向本次会议报告双柏县2022年财政预算调整方案，请予审议。

一、全年财政收支预计

经县十八届人大一次会议批准，2022年全县一般公共预算收入预期目标增长5%。受外部经济形势、组合式退税政策、疫情防控、城乡居民医疗保险州级统筹、第三批专债资金下达等政策影响，财政总收入发生了变化。一是落实积极的财政政策和稳经济大盘一揽子政策，全县2022年新增留抵退税规模达23.76亿元，因退税导致地方一般公共预算收入减少0.19亿元，综合其他因素，合计影响我县一般公共预算税收收入短收1.98亿元。二是受房地产政策影响，全县土地出让金基金收入未达预期，预计减少1.84亿元，年初计划调入一般公共预算资金2.2亿元无法调入；三是落实土地出让收入优先用于乡村振兴工作，全县预计新增上解支出245万元；四是根据增值税留抵退税分担机制，新增专项上解省级支出1067万元。县级财政收入增收后劲不足，刚性支出需求只增不减，全县脱贫攻坚成果巩固、乡村振兴、疫情防控、债务还本付息等因素叠加，县级财政收支平衡十分困难，全县在年初预算基础上，需调用预算稳定调节基金、调整调入资金规模和压减支出，全县地方财政总支出发生了变化，需进行预算调整。

（一）收入预计

1.一般公共预算收入预计36,000万元，为预算的118.2%，同比增长18.2%。其中：税收收入预计18,000万元，非税收入预计18,000万元，非税占比50%左右。 转移性收入预计完成142,094万元，较年初预算数160,705万元减少18,611万元，下降11.6%。其中：返还性收入减少1,800万元，一般性转移支付收入增加11,273万元；专项转移支付收入减少7,936万元。

2.地方政府性基金预算收入预计完成9,893万元，为预算28,000万元的35.3%，较年初预算数下降64.7%。

（二）支出预计

1.一般公共预算支出预计170,661万元，为预算185,526万元的92%，较年初预算数下降3.4%。

2.地方政府性基金预算支出预计35,071万元(其中：专项债券项目收入安排的支出24,900万元)，较年初预算数增长 43.9%。

二、财政预算调整方案

根据《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》，提出2022年全县财政预算调整方案如下：

（一）一般公共预算

由于全县土地出让金基金收入未达预期，一般公共预算年初计划调入资金22,000万元无法调入；县级地方税收收入减少5,837万元，上级补助收入增加1,537万元，上解支出增加1,000万元，为确保全年财政收支平衡，通过增加一般公共预算收入、调整支出等措施来调整预算。将2022年县级一般公共预算总收入、总支出由194,046万元同步调整为186,094万元，调减7,952万元。

主要调整事项：一是根据州十八届人大常委会第五次会议批准的2021年县级决算，将上年结余调整为4,032万元，调增1,852万元。二是根据财政收支平衡情况，因县级土地出让金基金收入减少，调入资金调整为0万元，调减22,000万元。调减形成的缺口，计划最大限度地增加地方收入弥补，一般公共预算收入调整为36,000万元，调增5,532万元(其中：税收收入18,000万元，调减5,837万元；非税收入18,000万元，调增11,369万元)。三是债务转贷收入调整为8,000万元，调增5,127万元。四是因全县耕地占用税减少，返还性收入调整为2,622万元，调减1,800万元。五是因“美丽县城创建”省级奖补资金10,000万元，省级没有预算兑现，但受疫情、减税降费、退税等因素影响，省级额外补助部分资金，上级补助收入调整为138,000万元（返还性收入2,622万元，一般性转移支付收入115,778万元，专项转移支付收入19,600万元），调增1,537万元。六是根据上级补助资金变动情况以及今年实施城乡居民基本医疗保险补助资金州级统筹的要求，结合收支平衡情况，将一般公共预算支出调整为170,661万元，调减14,865万元。四是根据增值税留抵退税调库政策，上解支出调整为5,300万元，调增1,000万元。

调整后县级一般公共预算收支平衡情况为：一般公共预算收入36,000万元，上级补助收入138,000万元，债务转贷收入8,000万元，上年结转4,032万元，调入预算稳定调节基金62万元，调入资金0万元，收入总计186,094万元。一般公共预算支出170,661万元，一般债务还本支出9,347万元，上解上级支出5,300万元，年终结余（结转）786万元，支出总计186,094万元，收支相抵平衡。

（二）政府性基金预算

结合目前县级政府性基金预算收支情况、2022年新增专项债券争取下达情况，建议将政府性基金预算总支出调整为35,071万元，调增10,694万元。

主要调整事项为：一是2022年度省转贷地方专项债券资金，按照预算法关于预算调整的规定，专项债券转贷收入由16,500万元调整为24,900万元，对应的转贷支出调整为24,900万元。二是根据《云南省土地出让收入用于农业农村支出省级统筹实施方案（2022-2025年）》，省级按县市土地出让收入的2.45%计提资金用于乡村振兴，同时根据今年高速公路专项债券到期利息州县分担比例，新增县市基金上解用于偿还高速公路专项债券到期利息，上解支出调整为437万元，调增437万元。三是因县级土地出让金基金收入减少，调出资金调整为0万元，调减22,000万元。

调整后县级政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入9,893万元，地方政府专项债务转贷收入29,120万元，上级补助收入798万元，上年结余877万元，收入总计40,688万元。政府性基金预算支出10,171万元，地方政府专项债务转贷支出24,900万元，上解上级支出437万元，调出资金0万元，地方政府专项债务还本支出4,220万元，年终结余960万元，支出总计40,688万元，收支相抵平衡。

（三）社会保险基金预算

根据国家和省规定，实施阶段性缓缴社会保险费政策，以及财政补助政策、社会保险待遇政策调整等因素，需对县级1-11月社会保险基金预算进行调整。

调整后，县级社会保险基金收入数为12,863万元，比年初预算16,680万元减收3,817万元，下降22.9%，支出数为13,225万元，比年初预算13,973万元减支748万元，下降5.4%，本年收支结余为-363万元，年末滚存结余为20,181万元。

（四）国有资本经营预算

因上级补助收入减少，国有资本经营支出调整为9万元，调减3万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出9万元。

三、2022年新增专项债券分配情况

今年以来，全县共收到省级发行并转贷我县第一批新增专项债券资金16,500万元，涉及项目1个，鄂嘉至妥甸引调水工程。第三批新增专项债券8,400万元，涉及项目2个，即双柏县白竹山旅游基础设施建设项目5,900万元和双柏县污水处理厂提标改造工程2,500万元。由于目前省州还未下达我县2022年政府债务限额，本次对政府债务限额不作调整，待省级核定下达后在专题向县人大常委会进行报告。

四、县级“三保”预算编制情况

2022年，全县“三保”可用财力预计为97,500万元。全县“三保”年初预算安排96,924万元。1-11月，全县“三保”支出78,086.3万元，执行率为80.6%，其中：保工资49,580万元、保基本民生24,334.3万元、保运转4,172万元。

五、其他需说明的事项

2022年度执行中，还有部分急需资金未能安排到位，执行中还需通过优化支出结构、压缩一般性支出，调用各种财力，才能确保全年财政收支平衡。

（一）将调入预算稳定调节基金62万元用于年度财政平衡；

（二）将年初预留预备费1,860万元用于年度财政平衡。

以上地方财政收支预算调整是地方经济社会事业发展中的正常增减变动，是对年初预算的完善和补充，也是根据全县2022年预算执行中实际变化情况而作出的调整方案。

以上报告，请予审查。

附表1：双柏县2022年一般公共预算收入调整表

附表2：双柏县2022年一般公共预算支出调整表

附表3：双柏县2022年政府性基金预算收入调整表

附表4：双柏县2022年政府性基金预算支出调整表

附表5：双柏县2022年社会保险基金收支预算调整表

附表6：双柏县2022年国有资本经营预算表